税務の最適化：稼いだお金を20〜40％多く手元に残す

IRSの基準（すべて満たす必要があります）：

• 実質的な活動：年間720トレード以上 — 判例からの目安であって、税法上の数字ではありません
• 規則性：市場が開いているほとんどの日にトレードしている
• 継続性：トレードが主な収入源である
• 意図：短期の値動きから利益を得ようとしている

要件を満たせば：事業経費を控除できます（ソフトウェア、データ、ホームオフィスなど）

控除できる事業経費（現実的な個人トレーダーの数字）：
- 取引プラットフォーム：200ドル／月 x 12 = 2,400ドル
- 相場データ配信：      200ドル／月 x 12 = 2,400ドル
- ホームオフィス（簡易法、
  300 sq ft x 5ドル／sq ft、これが上限）  = 1,500ドル
- コンピュータ機器（Section 179）        = 5,000ドル
- 学習（講座、書籍）                     = 3,000ドル
                                           ------
控除合計：                                 14,300ドル
節税額：14,300ドル x 32％ =                 4,576ドル

実費法なら、記録さえあればホームオフィスで
1,500ドルを上回れます。プロ向けのデータ契約は
200ドル／月をはるかに超えることもありますが、
機関投資家向けの料金を払っているなら、あなたは
このレッスンを読んでいません。

現実的な個人ベースの経費で見れば、TTSの価値は年に数千ドルであって五桁ではありません。それでも、すでに要件を満たしているなら無料のお金です。

20万ドルの短期トレード益：
連邦所得税は通常税率
SE tax：0ドル（キャピタルゲインは勤労所得ではない）

シンプル。安い。1040以外に出すものはありません。

問題点：勤労所得がまったくありません。
- solo 401(k)への拠出ができない（報酬が必要）
- 健康保険料を控除できない
- 社会保障の加入期間が積み上がらない

20万ドルの短期トレード益：
連邦所得税は通常税率
SE tax：0ドル — 個人で申告するのとまったく同じ

自己資金をトレードする単独所有のLLCは、税務上は
無視される事業体です。あなたの税額は1ドルも
変わりません。

得られるもの：責任の分離と、きれいな帳簿。
節約できる税金：ゼロ。

LLCは法的な包装であって、税務戦略ではありません。それを税務上の一手としてトレーダーに売る人は、あなたに何かを売っています。

トレーダーの標準的な構成：別会社のS-Corp管理会社がトレード口座に報酬を請求し、そこからあなたに給与を払います。その給与こそが 勤労所得 です — トレード益がまさに持っていないものです。

トレード益20万ドル、給与を6万ドルに設定：

給与のコスト：
  給与税 15.3％ x 60,000ドル        = 9,180ドル
  （雇用主負担分4,590ドルは控除できるので、
   実質コストは約7,700ドル）

給与が解錠するもの：
  solo 401(k) 従業員拠出            = 23,000ドル
  雇用主拠出、給与の25％             = 15,000ドル
  控除できる健康保険料               = 12,000ドル
                                       -------
  今年カバーされた所得                50,000ドル
  限界税率32％で                      16,000ドル

差引：約16,000ドルの節税または繰延、
      約7,700ドルの給与税を差し引いて、
      おおよそ年8,300ドルのプラス。

これが何であって何でないかに注意してください。健康保険料は恒久的な控除です。401(k)のお金は 繰り延べられているだけで、免除されたわけではありません — 引き出すときに税金を払います。要点は、勤労所得がなければそもそも入れられない、ということです。

拠出限度額は毎年改定されます。従業員拠出の23,000ドルは2024年の限度額です。これを前提に計画する前に、当年の数字を確認してください。